Buku Besar Perusahaan Jasa

Wahid Consulting

Buku Besar

Per 30 April 2014

Nama Akun : Kas                                                                                                     Nomor Akun : 1-10

Tanggal		Keterangan	Ref	Debet	Kredit	Saldo
						Debet	Kredit
2014
April	1	Saldo	V
	1	Setoran Modal	JU	13.100.000		13.100.000
	1	Membayar sewa 3 bln	JU		4.800.000	8.300.000
	2	Membayar premi asuransi	JU		1.800.000	6.500.000
	4	Pendapatan jasa	JU	5.000.000		11.500.000
	6	Menerima pelunasan piutang	JU	1.800.000		13.300.000
	10	Membayar iklan	JU		120.000	13.180.000
	12	Melunasi sebagian utang	JU		1.200.000	11.980.000
	14	Membayar gaji	JU		750.000	11.230.000
	17	Menerima pendapatan honor	JU	6.250.000		17.480.000
	18	Pembelian BHP tunai	JU		800.000	16.680.000
	24	Menerima pendapatan honor	JU	3.850.000		20.530.000
	26	Menerima pelunasan piutang	JU	5.600.000		26.130.000
	27	Membayar gaji	JU		750.000	25.380.000
	29	Membayar  tagihan telepon	JU		130.000	25.250.000
	30	Membayar  tagihan listrik	JU		200.000	25.050.000
	30	Menerima pendapatan honor	JU	3.050.000		28.100.000
	30	Untuk keperluan pribadi (prive)	JU		6.000.000	22.100.000

Nama Akun : Piutang Usaha                                                                               Nomor Akun : 1-20

Tanggal		Keterangan	Ref	Debet	Kredit	Saldo
						Debet	Kredit
2014
April	1	Saldo	V
	1	Setoran Modal	JU	3.000.000		3.000.000
	6	Menerima pelunasan piutang	JU		1.800.000	1.200.000
	12	Pendapatan honor terutang	JU	4.200.000		5.400.000
	20	Pendapatan honor terutang	JU	2.100.000		7.500.000
	26	Pendapatan honor terutang	JU		5.600.000	1.900.000
	30	Pendapatan honor terutang	JU	1.500.000		3.400.000

Nama Akun : Bahan Habis Pakai                                                                       Nomor Akun : 1-40

Tanggal		Keterangan	Ref	Debet	Kredit	Saldo
						Debet	Kredit
2014
April	1	Saldo	V
	1	Setoran Modal	JU	1.400.000		1.400.000
	18	Menerima pelunasan piutang	JU	800.000		2.200.000

Nama Akun : Sewa Dibayar Dimuka                                                                Nomor Akun : 1-50

Tanggal		Keterangan	Ref	Debet	Kredit	Saldo
						Debet	Kredit
2014
April	1	Saldo	V
	1	Membayar sewa 3 bln	JU	4.800.000		4.800.000

Nama Akun : Asuransi Dibayar Dimuka                                                         Nomor Akun : 1-60

Tanggal		Keterangan	Ref	Debet	Kredit	Saldo
						Debet	Kredit
2014
April	1	Saldo	V
	2	Membayar premi asuransi	JU	1.800.000		1.800.000

Nama Akun : Peralatan Kantor                                                                          Nomor Akun : 1-80

Tanggal		Keterangan	Ref	Debet	Kredit	Saldo
						Debet	Kredit
2014
April	1	Saldo	V
	1	Setoran Modal	JU	12.500.000		12.500.000
	5	Membeli peralatan kantor secara kredit	JU	2.000.000		14.500.000

Nama Akun : Utang Usaha                                                                                  Nomor Akun : 2-10

Tanggal		Keterangan	Ref	Debet	Kredit	Saldo
						Debet	Kredit
2014
April	1	Saldo	V
	5	Membeli peralatan kantor secara kredit	JU		2.000.000		2.000.000
	12	Membayar sebagian utang	JU	1.200.000			800.000

Nama Akun : Pendapatan Diterima Dimuka                                                Nomor Akun : 2-30

Tanggal		Keterangan	Ref	Debet	Kredit	Saldo
						Debet	Kredit
2014
April	1	Saldo	V
	4	Pendapatan jasa	JU		5.000.000		5.000.000

Nama Akun : Modal Tn. Wahid                                                                         Nomor Akun : 3-10

Tanggal		Keterangan	Ref	Debet	Kredit	Saldo
						Debet	Kredit
2014
April	1	Saldo	V
	1	Setoran Modal	JU		30.000.000		30.000.000

Nama Akun : Prive Tn. Wahid                                                                            Nomor Akun : 3-20

Tanggal		Keterangan	Ref	Debet	Kredit	Saldo
						Debet	Kredit
2014
April	1	Saldo	V
	30	Untuk keperluan pribadi (prive)	JU	6.000.000		6.000.000

Nama Akun : Pendapatan Honor                                                                      Nomor Akun : 4-10

Tanggal		Keterangan	Ref	Debet	Kredit	Saldo
						Debet	Kredit
2014
April	1	Saldo	V
	12	Pendapatan honor terutang	JU		4.200.000		4.200.000
	17	Menerima pendapatan honor	JU		6.250.000		10.450.000
	20	Pendapatan honor terutang	JU		2.100.000		12.550.000
	24	Menerima pendapatan honor	JU		3.850.000		16.400.000
	30	Menerima pendapatan honor	JU		3.050.000		19.450.000
	30	Pendapatan honor terutang	JU		1.500.000		20.950.000

Nama Akun : Beban Gaji                                                                                      Nomor Akun : 5-10

Tanggal		Keterangan	Ref	Debet	Kredit	Saldo
						Debet	Kredit
2014
April	1	Saldo	V
	14	Membayar gaji	JU	750.000		750.000
	27	Membayar gaji	JU	750.000		1.500.000

Nama Akun : Beban Lain-Lain                                                                            Nomor Akun : 5-90

Tanggal		Keterangan	Ref	Debet	Kredit	Saldo
						Debet	Kredit
2014
April	1	Saldo	V
	10	Membayar iklan	JU	120.000		120.000
	29	Membayar tagihan telepon	JU	130.000		150.000
	30	Membayar tagihan listrik	JU	200.000		450.000

Setelah kita posting transaksi ke "Buku Besar", langkah selanjutnya adalah menyiapkan "Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian". Dengan cara memasukkan semua akun-akun yang ada diatas beserta dengan jumlah saldo akhirnya. (Lihat)